Niet alles verandert, maar dit wil je wél weten: de belangrijkste Prinsjesdag-updates voor ondernemers

Prinsjesdag brengt ieder jaar weer een groot aantal plannen, wetswijzigingen en fiscale voorstellen met zich mee. Maar welke veranderingen zijn nu écht relevant voor jou als ondernemer of particulier? Bij Felix hebben we de belangrijkste ontwikkelingen voor onze klanten geselecteerd en overzichtelijk op een rij gezet. Van wijzigingen in belastingvoordelen en aftrekposten tot aanpassingen in de inkomsten- en vermogensbelasting: in deze blog lees je de updates die jouw financiële situatie kunnen beïnvloeden.

Meer belastingvoordeel voor energiezuinige investeringen 

Ondernemers die investeren in energiebesparing of duurzame energie krijgen een groter belastingvoordeel. Het kabinet wil de Energie-investeringsaftrek, (EIA), in 2027 verhogen van 40 naar 45 procent. De EIA geldt alleen voor bedrijfsmiddelen die op de Energielijst staan. Ook gelden voorwaarden voor het moment waarop de ondernemer de investering aangaat en bij RVO aanmeldt. Wie een aankoop wil uitstellen tot 2027, moet daarom eerst controleren of het bedrijfsmiddel ook op de nieuwe Energielijst komt. 

Zelfstandigenaftrek daalt naar 900 euro 

De zelfstandigenaftrek gaat in 2027 verder omlaag, van 1200 naar 900 euro. Deze verlaging maakt deel uit van een afbouw die het kabinet jaren geleden al in gang zette en die inmiddels in de wet staat. 

Startersaftrek in 2028 volledig geschrapt 

Het kabinet wil de startersaftrek de komende jaren afschaffen. Dit jaar bedroef de aftrek nog €2.123 . De startersaftrek wordt per 1 januari 2027 vrijwel volledig afgebouwd van € 2123 naar € 10 en per 1 januari 2028 afgeschaft. 

Inkomstenbelasting 

Vanaf 2027 stijgt het tarief in de eerste belastingschijf van 35,75% naar 36,23%. Ook het tarief in de tweede schijf gaat omhoog, van 37,56% naar 38,16%. 

Tegelijkertijd wordt de grens van de eerste schijf iets verruimd. Deze loopt op van € 38.883 naar € 39.247. Hierdoor valt een iets groter deel van het inkomen onder het lagere tarief. 

De grens waarop het toptarief van 49,50% begint, blijft bevroren op € 78.426.  

Vermogensbelasting 

Het heffingsvrije vermogen in box 3 wordt verhoogd van € 59.357 naar € 60.098 per persoon. Partners kunnen hierdoor gezamenlijk tot € 120.196 aan vermogen aanhouden zonder hierover box 3-belasting te betalen. 

Dat betekent dat een iets groter deel van het vermogen buiten de heffing blijft. 

 Tegenover de hogere vrijstelling staat echter een verhoging van het forfaitaire rendement voor overige bezittingen. Dit percentage stijgt van 6,00% naar 6,37%. 

De Belastingdienst gaat er daarmee vanuit dat op beleggingen en andere bezittingen een hoger rendement wordt behaald, waardoor een groter deel van het vermogen in de belastingheffing wordt betrokken. 

Het belastingtarief in box 3 blijft 36%. Er wordt dus geen hoger belastingpercentage ingevoerd 

Aftrek zorgkosten verdwijnt 

Belastingplichtigen kunnen onder voorwaarden in de inkomstenbelasting (IB) bepaalde uitgaven als gevolg van ziekte of een beperking in aftrek brengen. Het kabinet stelt voor om de aftrek van uitgaven voor specifieke zorgkosten in de inkomstenbelasting per 1 januari 2028 af te schaffen. Hiermee vervalt ook de daaraan gekoppelde Tegemoetkoming Specifieke Zorgkosten (TSZ)-regeling. 

Heb je nou nog vragen of wil je even overleggen over jouw specifieke situatie?
Neem dan gerust contact met ons op!